Audytor wewnętrzny
|
Do kompetencji Audytora wewnętrznego należy: |
|||
| 1)realizacja zadań wynikających w szczególności z ustawy o finansach publicznych w tym: | |||
| a) dokonywanie ogółu działań w wyniku których Burmistrz uzyskuje obiektywną i niezależną ocenę funkcjonowania jednostki w zakresie gospodarki finansowej pod względem legalności, gospodarności, celowości, rzetelności, a także przejrzystości i jawności, | |||
| b) badanie wiarygodności sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z wykonania budżetu przez następcze sprawdzenie: | |||
| - przestrzegania zasad rachunkowości, | |||
| - zgodności zapisów w księgach rachunkowych z dowodami księgowymi, | |||
| - zgodności sprawozdania finansowego z wykonania budżetu z zapisami w księgach rachunkowych, | |||
| c) dokonywanie oceny adekwatności, efektywności skuteczności systemów kontroli, w tym przestrzegania procedur, o których mowa w art. 35a ust.2 pkt1 Ustawy o finansach publicznych, zarządzania ryzykiem i kierowania jednostką sektora finansów publicznych, | |||
| d) dokonywanie oceny przestrzegania zasady celowości i oszczędności w dokonywaniu wydatków, uzyskiwania możliwie najlepszych efektów w ramach posiadanych środków oraz przestrzegania środków oraz przestrzegania terminów realizacji zadań i zaciągania zobowiązań, | |||
| 2) Audytor wewnętrzny działa na podstawie planu audytu wewnętrznego oraz przygotowuje sprawozdanie z wykonania planu audytu, | |||
| 3) Celem wykonania swoich zadań Audytor wewnętrzny ustala stan faktyczny w zakresie funkcjonowania gospodarki finansowej jednostki, określa przyczyny i skutki uchybień powstałych w funkcjonowaniu gospodarki finansowej oraz przedstawia Burmistrzowi uwagi i wnioski w sprawie usunięcia tych uchybień. | |||
Wytworzył:
Kaliszewski Marek
Udostępnił:
Kaliszewski Marek
(2007-02-08 10:45:35)
Ostatnio
zmodyfikował:
Kaliszewski Marek
(2007-02-09 16:27:33)
